Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет

Если налогоплательщик владеет транспортным средством более 3 лет, заполнять декларацию и платить НДФЛ не придется. Но во всех остальных случаях, если даже уплачивать налог не нужно, подать 3-НДФЛ, согласно закона, все равно необходимо. В этом материале мы подробно разберем, как пошагово заполнить документ и какие возможны нюансы в зависимости от вашей ситуации.

В каких случаях налог уплачивать не придется? как не платить налог по программе налогового вычета?

Налоговый сбор при продаже автомобиля предусмотрен п. 17.1 ст. 217 и п. 4 ст. 229 НК РФ. Но, в то же время, эти статьи предусматривают возможность продажи авто без уплаты налога. «Лазеек» для такой купли-продажи всего две:

• Если гражданин продает личное авто, которым владел больше 3 лет со дня его регистрации в ГИБДД. Причем, при пользовании этой возможности, водитель освободится не только от уплаты налога, но также и от оформления декларации 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
• Если гражданин пожелал продать авто за сумму, меньшую первоначальной его стоимости (продал дешевле, чем купил).

Во втором случае подавать декларацию все же придется и, более того, необходимо документально подтвердить факт продажи машины в ущерб себе. Для этого в инспекцию ФНС нужно отнести, на выбор:

• оригинал/копию договора купли-продажи, после которого покупатель получил права на автомобиль;
• копию справки-счета, обязательную к выдаче при регистрации нового владельца машины в ГИБДД.

Помните, что документы, указанные выше, не являются заменой новой декларации 3-НДФЛ, а лишь служат необходимым дополнением к ней.

Наконец, есть и третья возможность избежать уплаты налога. проблема способа в том, что им не удастся воспользоваться в дальнейшем, например, при продаже недвижимости или оплате дорогостоящих медицинских услуг. Речь идет о налоговом вычете. Суть его такова: допустим, гражданин работает официально, получая «белую» зарплату. Из этой суммы его работодатель ежемесячно перечисляет в ФНС налоги.

При пользовании налоговым вычетом можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. Т.е.

в тех случаях, когда автомобиль продают на сумму в 250 тысяч и меньше, налог платить вообще не придется, если вместе с декларацией гражданин подал документы на вычет.

Если стоимость авто больше 250 тысяч, вычисление производится по формуле: (стоимость проданного авто – 250 000)*0,13 = сумма налога, которую необходимо перечислить в ФНС.

К примеру, при продаже машины за 500 000 рублей (без вычета), автовладельцу пришлось бы заплатить 500 000*0,13 = 65 000 рублей НДФЛ, но с налоговым вычетом эта сумма уменьшается до 32 500 рублей.

Сумма вычета берется из тех налогов, что гражданин ранее перечислил государству. Максимальная сумма экономии на вычете составляет 32 500 рублей. Таким образом, если общая сумма уплаченных гражданином налогов не дотягивает до этого значения, запросить максимальный размер вычета нельзя.

Если за последние три года автовладелец, скажем, «засветил» перед налоговой только 120 000 рублей своего белого дохода, из которых 15600 были уплачены государству в виде налога, то только на эти 15600 и можно получить вычет.

Какая информация понадобится для заполнения декларации?

• Автовладелец должен точно знать, запрашивал ли он уже налоговые вычеты. Если да, то в какую дату и по какому поводу;
• Точные сведения по всем доходам, с которых были уплачены налоги. Как правило, достаточно указать период получения «белой» зарплаты на работе;
• Краткую информацию об объекте купли-продажи, т.е. о машине;
• Дату покупки и регистрации машины, ее стоимость, номер ПТС;
• Дату продажи авто, стоимость, ФИО покупателя.

Как правильно заполнить декларацию по продаже машины?

Теперь разберем пошагово, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Во-первых, владелец авто должен знать, что на данный момент есть куда более простой способ подачи декларации, нежели заполнение вручную всех 23-х листов документа. Более простой и эффективный способ предоставила сама ФНС — это бесплатная программа «Декларация», которую можно скачать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249.

Во-вторых, можно даже сказать, что пользование этой программой приоритетнее классического способа, поскольку «Декларация» автоматически проверяет заполненный документ на ошибки.

Благодаря сервису, налогоплательщик избавится от лишней бюрократии, переоформления документов и пр.

Поэтому мы будем ориентироваться на эту программу, когда будем рассматривать вопрос, как заполнить 3-НДФЛ на продажу машины, бывшей в собственности менее 3 лет.

Скачиваем, устанавливаем и запускаем программу.

https://www.youtube.com/watch?v=nud4aFiPHJ0

Остаемся на первой вкладке «Задание условий». Указываем:

• «3-НДФЛ» в разделе типа декларации;
• В разделе «Общая информация» выбираем номер инспекции из предложенных вариантов, а также вписываем код ОКТМО. Код корректировки указывать не нужно, если вы не отправляли до этого в ИФНС неправильно заполненный документ;
• В разделе «Признак налогоплательщика» ставим галочку напротив пункта «Иное физическое лицо»;
• В разделе «Имеются доходы» указываем, из каких источников вы получаете деньги;
• Если вы будете лично приносить 3-НДФЛ, не прося кого-то из родственников или друзей, в категории «Достоверность подтверждается» указывайте «лично».

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте»:

• Ваше ФИО, ИНН, дату и место рождения;
• Гражданство РФ, внутренний паспорт РФ и паспортные данные;
• Контактный номер телефона.

Нажимаем на кнопку в меню «Доходы, полученные в РФ», в верхней панели указаны цифры — это величина налогового сбора. Оставьте категорию «13» и далее:

• Слева от окошка «Источники выплат» найдите плюсик и нажмите на него. Далее впишите ФИО покупателя вашего авто. Больше ничего не вводите;
• Затем нажмите на плюсик слева от нижнего окошка. Код дохода: «1520»; в поле ввода суммы укажите величину полученных средств в результате продажи авто.

Внимание: эта же сумма должна быть отражена в договоре между вами и покупателем!

• Код вычета (расхода): «906», если машина была меньше 3-х лет в собственности и вы при этом хотите воспользоваться налоговым вычетом; «903», если вы продаете машину дешевле, чем покупали; «0», если вы платите полный 13% налог;
• Укажите месяц продажи авто;
• Таблицу «Итоговые суммы по источнику выплат» не трогайте.

Если хотите, здесь же можно указать данные из справки 2-НДФЛ. Но это можно делать факультативно, поскольку п. 4 ст. 229 НК РФ удостоверяет право гражданина не вписывать в декларацию эти сведения.

Изучите образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который мы выложили на нашем сайте — это упростит процесс и позволит избежать ошибок.

Как только форма будет полностью заполнена, распечатайте ее в двух экземплярах. Один вы отдадите инспектору ФНС, а второй заберите себе.

Только не забудьте напомнить сотруднику налоговой, чтобы на вашем экземпляре тоже были поставлены печати и подписи, иначе он не будет иметь никакой юридической силы.

Этот документ сохраняйте как минимум три года, потому как он может помочь в любой неоднозначной ситуации, связанной с вашими финансами.

Нужно ли будет прикладывать документы при подаче декларации и какие?

Строго говоря, инспекторы ФНС должны только проверить вашу личность и принять 3-НДФЛ без вопросов. Но на практике зачастую требуются дополнительные документы, чтобы проверить действительность указанной в документе информации. К числу таких бумаг относятся:

• Паспорт декларанта;
• Оригинал или копия ПТС проданного автомобиля. Может хватить и просто номера паспорта ТС;
• Договор купли-продажи, по которому авто было вами приобретено;
• Договор купли-продажи на продажу машины.

Нужно ли подавать нулевую декларацию при продаже машины, бывшей в собственности свыше 3-х лет?

В интернете активно ходит слух, якобы даже при продаже авто, бывшего в длительном пользовании, нужно заполнять так называемую «нулевую декларацию». На самом деле, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, не нужно ни заполнять форму, ни уплачивать налог. И касается это любой вырученной в результате продажи суммы.

Штраф за несвоевременное отражение продажи авто в декларации

В случае несвоевременной подачи 3-НДФЛ, полагается штраф, установленный ч. 1 ст. 119 НК РФ: за каждый пропущенный месяц на сумму, положенную к уплате по декларации, начисляется 5% штрафа. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может составлять менее 1000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=50v0REbCyoM

Для тех, кто уже пропустил срок, подскажем: оплачивать штраф можно со скидкой на ресурсе Госуслуги.

Краткое резюме статьи

Можно сказать, что подача декларации — вещь далеко не самая тяжелая и сложная для понимания. Заполнение формы по инструкции занимает не больше получаса, в худшем случае — не больше часа.

А результатом этой работы станет отсутствие довольно ощутимого штрафа: например, при пропуске срока подачи 3-НДФЛ, сумма налогового сбора в размере 50 000 рублей увеличится до 65 000 рублей вместе с максимальным штрафом.

Для упрощения жизни налогоплательщиков ФНС разработало собственную программу «Декларация»: с ее помощью можно избежать бумажной работы, помарок и огромного числа непонятных терминов, кодов и граф. Мы рекомендуем воспользоваться этим ПО и следовать инструкции.

Видео:3-НДФЛ 2024 при продаже автомобиля, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в личном кабСкачать

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

• Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
• Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

• Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

• Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

• Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
• Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
• Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

• Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
• Копии договоров купли-продажи
• Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Ставка по налогу

Ставка по налогу следующая:

• 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
• 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

• Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
• При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
• Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

https://www.youtube.com/watch?v=YFbzMyhdMR8

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Выбираем тип декларации:

• «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
• «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

• В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
• Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
• Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Далее заполняем поле о доходе:

• Код дохода при продаже автомобиля 1520.
• Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
• Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
• В конце указывается месяц получения дохода.

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

• Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
• Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! (8 4,63 из 5)

Видео:3-НДФЛ 2023 при продаже авто как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн, оплатить налог с продажи машиныСкачать

Как заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля менее 3 лет — Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

20.10.2019

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

3 НДФЛ продажа автомобиля образец

Декларация заполняется по общему правилу:

• Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
• Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
• Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=lfwAkbU7NGk

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

• Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
• Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
• Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Только в этом случае вы можете считать, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля документально подтверждены. В противном случае ваш вычет составит не более 250 000 руб. по коду 906.

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины.

Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается.

Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

• Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
• Раздел 1 с базой налога 13%
• Лист А с расшифровкой прибыли
• Лист Е с указанием суммы вычета
• Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

• Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:
• Вариант 1 – расходы документально подтверждены
• Титульный лист
• Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

https://www.youtube.com/watch?v=2FOHZ12sL_Y

Раздел 2 расчет суммы налога при продаже авто

Лист А – расшифровка доходов

Лист Д2 – расшифровка документально подтвержденных расходов

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Раздел 1 – налог к уплате 29 900 руб.

Раздел 2 − 3 НДФЛ при продаже машины 2017 налог к уплате

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

Облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

• 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
• 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
• ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
• Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
• Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

• Отчитаться по налогооблагаемым операциям
• Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет: как заполнить за 2018 год, скачать образец заполнения декларации для машины

• Если гражданин налогоплательщик продал собственный автомобиль, он должен показать соответствующий доход в отчетной годовой декларации 3-НДФЛ.
• Однако подобная обязанность возникает у физического лица только в том случае, если реализованное транспортное средство находилось в его законной собственности не более 3 (трех) лет.
• Продавцу не нужно составлять отчетность по НДФЛ и оплачивать тринадцатипроцентный подоходный налог для поступлений от продажи личного автомобиля, если данный транспорт пребывал в его законном владении минимум 3 (три) года.

Как формируется и подается отчетность 3-НДФЛ, если гражданин в отчетном году получил определенный денежный доход от продажи собственного авто? Особенности составления такой декларации для 2019 года следует изучить более детально.

Нужно ли сдавать отчетность при владении авто более 3 лет?

Если гражданин являлся законным собственником автомобиля минимум 3 (три) года, у него не возникнет обязательств по уплате НДФЛ при получении дохода от продажи этого транспортного средства. Соответственно, в налоговый орган такому человеку обращаться не нужно.

При владении авто 3 и более лет продавцу этой машины не потребуется составлять и подавать 3-НДФЛ, а также какие-либо иные документы.

Нулевую декларацию также не придется сдавать. Не нужно доказывать сам факт обладания проданным транспортом на протяжении периода, по продолжительности превышающего 3 (три) года.

Такое послабление для продавца личного авто предусматривается конкретной нормой Налогового кодекса РФ (речь идет о пункте 17.1 статьи 217 этого законодательного акта).

Порядок предоставления декларации, если продавец владеет машиной менее 3 лет

Если гражданин налогоплательщик продал свой личный авто, который пребывал в его собственности на протяжении периода, не превышающего 3 (трех) лет, ему необходимо будет обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ о вырученном доходе. Выполнить данную процедуру потребуется в том году, который следует за годом осуществления продажи.

1. Если продавец обладал реализованным автомобилем менее трех календарных лет, ему понадобится задекларировать соответствующий доход – оформить отчетность 3-НДФЛ и направить её в местный офис налогового ведомства.
2. При этом к данной декларации обязательно прилагается комплект необходимых документов, перечень которых устанавливается нормами актуального законодательства.
3. Передача соответствующей документации в местный офис налогового органа может осуществляться как на бумажных носителях, так и в формате электронных документов.
4. Человек вправе самостоятельно выбрать подходящий, удобный способ передачи пакета документов:

• На бумажных носителях документация может передаваться путем личного визита физлица в локальный офис ФНС. Помимо этого, есть возможность передачи всех бумаг через представителя, официально действующего по нотариальной доверенности. Еще один доступный вариант – отправка бумажной документации по почте (высылается ценное письмо, содержащее перечень вложений).
• Если физлицом используется электронный формат отчетной документации, её можно направить через интернет – с помощью веб-портала госуслуг или онлайн-кабинета гражданина на веб-ресурсе фискального ведомства (ФНС).
• Альтернативная опция – составление 3-НДФЛ посредством особой компьютерной программы, бесплатно предоставляемой органами ФНС. Такая программа свободно скачивается с онлайн-ресурса налоговой службы.

Что касается сроков передачи налоговой декларации 3-НДФЛ и документальных приложений, относящихся к продаже физлицом автомобиля, то они подаются единым пакетом до завершения апреля месяца того года, который непосредственно следует за отчетным годом – годом продажи машины.

https://www.youtube.com/watch?v=XoZjWcZDINU

Иными словами, если транспортное средство продано физлицом в прошедшем 2018 году, соответствующая отчетность направляется гражданином до 30.04.2019.

Просрочка обернется для гражданина-налогоплательщика штрафом (его актуальный размер – 1000 рублей).

Имущественный вычет по НДФЛ

Сумма налога, уплачиваемого физлицом с полученного дохода, вычисляется по стандартной ставке 13%. Если гражданин реализовал собственное авто стороннему субъекту, налогооблагаемым доходом от этой операции будет считаться конкретная денежная сумма, полученная от покупателя, то есть продажная стоимость машины, прописанная в соглашении купли-продажи.

Однако налогоплательщик в этой ситуации вправе сократить свои обязательства по НДФЛ, корректно воспользовавшись имущественным вычетом. Тринадцатипроцентная ставка НДФЛ будет применяться не ко всей выручке продавца авто, а только к разнице между суммой полученного дохода и величиной причитающегося вычета.

Соответствующим вычетом при продаже автомобиля может являться одна из двух величин:

• денежная сумма, составляющая максимум 250 000 рублей;
• документально подтвержденные затраты гражданина-продавца на покупку (приобретение) реализованного авто.

Гражданин налогоплательщик, обоснованно претендующий на применение данной льготы, самостоятельно выбирает подходящий вариант вычета (из двух перечисленных выше).

При этом он руководствуется размером понесенных затрат, фактической суммой реализационного дохода, а также наличием или отсутствием подтверждающей документации.

Новая форма 2019

Чтобы задекларировать поступления, вырученные от продажи личного авто за 2018 год, и корректно воспользоваться предусмотренным вычетом для законного уменьшения соответствующих обязательств по НДФЛ, физлицу следует отразить нужные сведения в 3-НДФЛ.

Видео:2021 Нулевая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля дешевле 250000 в собственности менее 3 летСкачать

3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет: как заполнить за 2018 год, скачать образец заполнения декларации для машины

Если гражданин налогоплательщик продал собственный автомобиль, он должен показать соответствующий доход в отчетной годовой декларации 3-НДФЛ.

Однако подобная обязанность возникает у физического лица только в том случае, если реализованное транспортное средство находилось в его законной собственности не более 3 (трех) лет.

Продавцу не нужно составлять отчетность по НДФЛ и оплачивать тринадцатипроцентный подоходный налог для поступлений от продажи личного автомобиля, если данный транспорт пребывал в его законном владении минимум 3 (три) года.

Как формируется и подается отчетность 3-НДФЛ, если гражданин в отчетном году получил определенный денежный доход от продажи собственного авто? Особенности составления такой декларации для 2019 года следует изучить более детально.

Как правильно заполнить – инструкция по оформлению

Продавцу личного автомобиля потребуется заполнить, распечатать и предоставить не все тринадцать страниц отчетной формы 3-НДФЛ, а только лишь конкретные листы декларации в указанном порядке:

• первое приложение (фиксируются денежные поступления, вырученные физлицом от реализации собственного транспорта);
• шестое приложение (вычисляется сумма причитающегося вычета);
• второй раздел (вычисляются база налогообложения и НДФЛ-сумма);
• первый раздел (приводится обобщающая информация);
• титульная часть (сведения о физлице-налогоплательщике, отчетном периоде).

Первое приложение

В этой части отчетной формы отражаются суммы и источники декларируемых поступлений.

Если приобретателем автомобиля является физлицо, то именно этот гражданин – источник соответствующего дохода для продавца машины. При таких обстоятельствах заполняются следующие поля первого приложения:

• 010 – прописывается тринадцатипроцентная НДФЛ ставка;
• 020 – отражается кодировка разновидности декларируемого дохода (значение 03 – для поступлений от продажи автомобиля);
• с 030 по 050 – эти поля не используются, если покупатель авто – физлицо;
• 060 – здесь прописываются ФИО покупателя (источника декларируемых поступлений);
• 070 – здесь отражается фактический реализационный доход гражданина, соответствующий продажной стоимости авто из соглашения купли-продажи;
• 080 – не используется.

Если же покупателем транспортного средства является юрлицо (организация), то в строках 030-050 прописываются его ИНН-код, КПП-код и ОКТМО-код, а в 060-строке приводится официальное название юрлица.

https://www.youtube.com/watch?v=xHaYfy5U2w4

Пример заполнения первого приложения для продажи авто:

Шестое приложение

В данной части прописывается выбранная разновидность полагающегося вычета (либо реальные затраты на приобретение, либо 250 000 рублей).

Для продажи личного автотранспорта заполнению подлежит только третий (3) подраздел данного приложения, предназначенный для вычисления вычетов по доходным поступлениям от продажи прочих активов физлица:

• 070 – прописывается денежная сумма, равная 250000 рублей, если гражданин-продавец воспользовался фиксированной величиной причитающегося вычета;
• 080 – проставляется сумма документально подтвержденных затрат физлица на покупку реализованного автотранспорта (если выбрана данная разновидность льготы).

Прочие строки этого приложения заполнению не подлежат.

Пример заполнения шестого приложения 3-НДФЛ при продаже машины, которой продавец владел менее 3 лет:

Второй раздел

В этой части заполнить нужно такие строки:

• 001 – прописывается тринадцатипроцентная НДФЛ ставка;
• 002 – проставляется значение 3 (три);
• 010 – отражается величина декларируемого дохода, соответствующего продажной стоимости автотранспорта;
• 030 – значение переносится из 010-поля;
• 040 – величина причитающегося вычета (значение 070-поля шестого прил.);
• 050 – затраты продавца, обусловленные приобретением машины (значение 080-поля шестого прил.);
• 060 – фиксируется база налоговая как разница между 030-полем и 040-полем (или 050-полем);
• 070 – фиксируется НДФЛ сумма как произведение значений 001-поля и 060-поля;
• 150 – прописывается величина уплачиваемого налога (переносится значение 070-поля).

Образец заполнения второго раздела декларации:

Первый раздел

Приводятся обобщающие сведения:

• 010 – здесь проставляется значение 1 (если требуется уплатить НДФЛ);
• 020 – прописывается КБК (соответствующее значение);
• 030 – прописывается ОКТМО (соответствующее значение);
• 040 – сюда переносится значение уплачиваемого налога из 150-поля второго раздела.

Пример заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

Сведения о гражданине-налогоплательщике (продавце авто), отчетном периоде (годе), налоговом органе, составе заполненной формы декларации, количестве документальных приложений.

Уточняется субъект, подающий 3-НДФЛ (либо сам продавец автотранспорта, либо его доверенное лицо представитель). Титульная часть всегда заполняется физлицом в стандартном порядке.

Нулевая отчетная форма

3-НДФЛ с нулевыми значениями подоходного налога составляется и подается физлицом, если сумма доходных поступлений от продажи личного транспорта, полученная продавцом, не превышает величину причитающегося вычета, соответствующего 250 000 рублей или  реальным затратам физлица на покупку машины.

То есть при продаже машины по стоимости менее 250000 руб. или менее цены, по которой он был куплен, обязанности по уплате НДФЛ нет, но нулевая декларация 3-НДФЛ в налоговую сдается.

Дело в том, что НДФЛ физлица в этом случае будет равняться 0 (нулю). Следовательно, тринадцатипроцентный НДФЛ физлицу не понадобится платить. Однако нулевую отчетность продавцу автомашины все же придется подготовить и направить в фискальное ведомство.

В нулевой отчетной форме фиксируются следующие показатели:

• сумма вырученных средств, соответствующая цене реализации машины по соглашению купли-продажи, прописывается в первом приложении;
• величина соответствующего вычета прописывается в шестом приложении;
• база налоговая (поступления за вычетом льготы) и нулевая сумма НДФЛ обозначаются во втором разделе;
• нули проставляются физлицом в первом разделе.

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2019 года – excel.

Скачать образец заполнения декларации при продаже автомобиля – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Выводы

Если гражданин, реализовавший собственную машину, обладал ею менее 3 (трех) лет, он должен будет отчитаться по 3-НДФЛ перед фискальным органом (ФНС).

Уменьшить уплачиваемый налог можно посредством соответствующего вычета.  Вся информация фиксируется физлицом в 3-НДФЛ.

Если реальная сумма вырученного дохода (продажная цена машины) не превышает величину причитающегося вычета, платить НДФЛ не нужно, но потребуется отчитаться перед фискальным ведомством с помощью указанной декларации.

📸 Видео

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже в 2023 году автомобиля (инструкция по декларации авто 2024 года)Скачать

Налог с продажи автомобиля в 2023 году, как не платить налог при продаже машины менее 3 летСкачать

2022 3 НДФЛ при продаже автомобиля в приложении Налоги ФЛ инструкция по заполнению декларации ОНЛАЙНСкачать

Декларация 3-НДФЛ при продаже авто дороже 250000 рублей в собственности менее 3 лет: инструкция 2021Скачать

Декларация 3-НДФЛ при продаже двух (нескольких) автомобилей за год менее 3 лет в собственностиСкачать

3-НДФЛ при продаже недвижимости. Что будет, если не подать декларацию после продажи квартиры?Скачать

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля 2023 Инструкция по заполнению декларации Авто в ПрограммеСкачать

При продаже автомобиля дешевле 250000 рублей больше не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ с 2022 годаСкачать

3-НДФЛ 2023 при продаже квартиры Как заполнить декларацию 3-НДФЛ Онлайн при продаже квартирыСкачать

3-НДФЛ 2023 при продаже дома с земельным участком, как заполнить декларацию 3-НДФЛ ОНЛАЙН + ДолиСкачать

Декларация при продаже автомобиля: как заполнить 3-НДФЛ и подать онлайнСкачать

КАК ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ при продаже Автомобиля в 2024 годуСкачать

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля 2022 год в личном кабинете налогоплательщикаСкачать

3 НДФЛ при продаже автомобиля 2022: Заполнение декларации 3-НДФЛ в программе при продаже МашиныСкачать

Декларация 3-НДФЛ 2024 инструкция по заполнению: Имущественный налоговый вычет при покупке квартирыСкачать

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году инструкция по заполнениюСкачать