Коды дохода в 3-НДФЛ

Видео:Декларация 3-НДФЛ 2024 инструкция по заполнению: Имущественный налоговый вычет при покупке квартирыСкачать

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Налоговая декларация — отчет по доходам и уплаченному из них подоходному налогу. Бланк 3-НДФЛ состоит из нескольких листов: Титульного листа, Разделов 1 и 2, Приложений 1-8.

Каждый из них предназначен для отражения определенных данных. Одним из обязательных полей для заполнения в декларации является «код дохода». ФНС РФ разработаны специальные кодировки по каждому виду полученного дохода.

Рассмотрим тему более подробно.

Код дохода 3-НДФЛ: что это такое

Коды присвоены каждому виду доходов. Например, отдельный код при получении дохода от продажи имущества, отдельный — для отражения заработной платы и так далее. Кодировку ввели для удобства заполнения отчета и контроля налогообложения. Каждый код состоит из двух цифр. Есть разделения и по источникам получения доходов.

3-НДФЛ: код вида дохода от источников в РФ

К таким источникам относят налоговых агентов (юридических лиц и ИП), а также физических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Доходы, полученные на территории Российской Федерации, отражают в Приложении 1 бланка 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников в РФ.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ от источников за пределами РФ

Физические лица могут работать не только у российских работодателей. Довольно часто граждане числятся в штате иностранных компаний. Или они получают доходы от другой деятельности и операций за границей. Например, сдают в аренду недвижимость. Доходы, полученные от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации, отражают в Приложении 2 бланка налоговой декларации 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников за пределами РФ.

Если доход получен в иностранной валюте, указывают не только его сумму, но и эквивалент в рублях.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Налоговую декларацию заполняют на основании доходов, полученных в отчетном периоде физическим лицом, индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения (ОСНО), адвокатами и нотариусами, занимающимися частной практикой, главами фермерских хозяйств. Эти категории лиц самостоятельно оплачивают НДФЛ в бюджет.

При заполнении декларации требуются определенные документы. Их количество и перечень зависит от некоторых факторов:

• какой вид дохода был получен;
• надо ли оформить налоговый вычет.

Рассмотрим каждую ситуацию отдельно.

Документы при подаче 3-НДФЛ

При сдаче отчета физическое лицо предоставляет копию и оригинал документа, удостоверяющего личность. В большинстве случаев это паспорт. На титульном листе декларации проставляют код, который соответствует предоставляемому документу (21).

Если же физическое лицо оформляет отчет по ВНЖ (Виду на жительство), в декларации указывают код этого документа. Инспектору предоставляют его оригинал и копию. Вместе с документами, удостоверяющими личность, может понадобиться ИНН.

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Если налогоплательщик приобрел недвижимость, он вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета. Это только в том случае, если на протяжении отчетного года он был трудоустроен официально, и за него НДФЛ оплачивал работодатель.

Факт трудоустройства и получения официальных доходов подтверждается справкой 2-НДФЛ. В этом документе указывают суммы доходов по месяцам, а также размер подоходного налога, который был исчислен и удержан с этих доходов.

Если налогоплательщик получал вознаграждения от физических и юридических лиц, которые не являются налоговыми агентами, он должен самостоятельно оплатить подоходный налог и подать 3-НДФЛ в установленные сроки.

Для заполнения декларации при покупке квартиры потребуются следующие документы:

• заявление о предоставлении вычета;
• паспорт и ИНН;
• копия договора купли-продажи;
• свидетельство права собственности или другой документ, подтверждающий право собственности;
• акт передачи имущества (если он был составлен обеими сторонами).

Если квартира была куплена в ипотеку, предоставляют кредитный договор, расходные документы (ордера, квитанции, чеки на оплату кредита и процентов по нему). Аналогичные документы предоставляют при покупке квартиры в строящемся доме.

Документы для 3-НДФЛ за обучение

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин, который является плательщиком подоходного налога, имеет право получить налоговый вычет за оплату своего обучения и близких родственников (детей, в том числе усыновленных, братьев, сестер). Для заполнения и подачи 3-НДФЛ он должен использовать следующие документы:

• паспорт и ИНН налогоплательщика;
• копию договора на обучение (свое или близких родственников);
• документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, ордера, платежные поручения);
• заявление о возврате денежных средств из бюджета
• копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении/усыновлении/удочерении, свидетельство о браке).

Необходимо помнить, что вернуть из бюджета расходы на оплату обучения можно только в одном случае: если у учебного заведения будет соответствующая лицензия. Ее копию предоставляют инспектору. Также важно учитывать, что договор на обучение, ордера на оплату и другие документы, подтверждающие обучение, должны быть оформлены на одно физическое лицо.

3-НДФЛ: какие документы нужны для возврата за лечение

Оплату медицинских услуг или дорогостоящего лечения, расходы на покупку медикаментов, назначенных лечащим врачом, можно вернуть. То есть, получить налоговый вычет. Это правило указано в НК РФ.

Вернуть часть расходов на лечение и покупку медикаментов могут только те граждане, которые оплачивали со своих доходов подоходный налог (или за них его оплачивал работодатель).

При этом налогоплательщик должен предоставить следующие подтверждающие документы:

• паспорт и ИНН;
• справку об оплате медицинских услуг (форма утверждена Приказом Минздрава РФ №289);
• рецептурный бланк, оформленный надлежащим образом (с подписями и печатями);
• копию договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• копию лицензии медицинского учреждения;
• документы, подтверждающие расходы на оплату лечения или покупку медикаментов;
• заявление на возврат денежных средств.

Для возврата оплаты за лечение близких родственников (супругов, детей, родителей) предоставляют аналогичные документы. В качестве подтверждения родства к декларации прилагают свидетельство о браке, рождении.

3-НДФЛ: документы при возврате расходов на благотворительность

Для заполнения и подачи декларации используют такие документы:

• паспорт и ИНН налогоплательщика;
• документы, подтверждающие расходы на благотворительные цели в денежной форме (кассовые чеки, ордеры, другие банковские платежные документы);
• заявление на получение вычета.

Как правило, благотворительную помощь оказывают детским организациям, учебным заведениям, медицинским учреждениям и так далее.

3-НДФЛ: список документов при возврате пенсионных и страховых взносов

Если налогоплательщик оплачивал пенсионные взносы в свою пользу или в пользу супруга/ги, ребенка (детей) или родителей, он вправе претендовать на получение налогового вычета. При заполнении и подаче декларации 3-НДФЛ он должен использовать такие документы:

• копию договора негосударственного пенсионного страхования;
• документы, подтверждающие расходы на уплату взносов;
• свидетельство о браке, рождении (при оплате взносов за близких родственников);
• заявление о возврате денежных средств из бюджета.

Аналогичный список документов предоставляют на получение вычета при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

Декларация 3-НДФЛ: какие документы прилагать при получении дохода

Согласно законодательству РФ, налогоплательщик не обязан прикладывать к налоговой декларации документы, подтверждающие получение дохода. Но инспектор ФНС Российской Федерации вправе потребовать их предоставление.

https://www.youtube.com/watch?v=qEOirl_iGJ8

Если было реализовано какое-либо имущество, подают копию договора купли-продажи, акт передачи имущества (если он был составлен). Также предоставляют справку 2-НДФЛ.

Page 3

При подаче Налоговой декларации для оформления налоговых вычетов (социальных, стандартных, инвестиционных, профессиональных, имущественных) предоставляют пакет документов, подтверждающих право на получение вычета.

К таким относят платежные документы, квитанции, договоры на оказание медицинских услуг, страхование, обучение, лечение, договоры купли-продажи имущества и так далее. Их перечень указывают в специальном реестре.

Его прикладывают к отчету.

Реестр для декларации 3-НДФЛ

Другими словами, опись документов, подтверждающих право на получение вычета. Ее бланк утвержден Приказом ФНС РФ. Но можно составить реестр в произвольной форме. Самое главное, чтобы количество листов, прилагаемых к декларации, совпадало с количеством, указанным в декларации.

Как заполнить реестр подтверждающих документов к 3-НДФЛ

ФНС РФ рекомендует использовать форму, утвержденную в 2016 году приказом №ММВ-7-6-97. В ней указывают такие сведения:

• ИНН налогоплательщика;
• его ФИО;
• отчетный год (в котором были произведены траты и за который получают вычет);
• название документов и количество страниц каждого из них.

Отсутствие реестра не считается нарушением. Его заполнение является правом налогоплательщика, а не обязанностью.

Пример заполненного бланка реестра к 3-НДФЛ (на возврат по расходам на лечение).

Пример реестра к 3-НДФЛ, составленного в произвольной форме (на возврат по расходам на лечение).

Видео:Код дохода 1010 в справке 2 НДФЛ: как отразить в декларации 3 НДФЛСкачать

Код вида дохода в декларации 3-ндфл за 2019 год: перечень кодов — Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

В соответствии с правилами действующего законодательства физические лица обязаны выплачивать со всех источников своей прибыли подоходный налог. Однако при этом не все налогоплательщики знают, как корректно указать код вида дохода в декларации 3-НДФЛ за 2019 год, а также на каком листе данного документа стоит это делать.

• Для просмотра пустого бланка декларации воспользуйтесь этой ссылкой.
• Чтобы скачать образец 3-НДФД перейдите по этому адресу.
• Программу для заполнения налоговой декларации скачивайте здесь.

Код вида дохода

Как известно, пустой бланк 3-НДФЛ включает в себя не один лист. Поэтому для того, чтобы декларация состояла из минимально возможного количества страниц, придуманы различные кодировки. То есть налогоплательщик вместо целой фразы пишет пару цифр, что позволяет вместить на листе значительно больше информации.

ВНИМАНИЕ! Все цифровые шифры, а также правила заполнения бланка налоговой декларации можно прочитать в приказе под номером ММВ-7-11/671, который был принят 24.12.2014 федеральным органом исполнительной власти (25.10.2017 данный документ был отредактирован). Для того чтобы узнать все о кодах доходов, необходимо открыть четвертое приложение.

Где указывать код в декларации

Поскольку физические лица могут получать прибыль из самых разнообразных сфер, то в декларации 3-НДФЛ им обязательно следует отметить, к какому конкретно виду дохода она принадлежит. Указывать данный числовой шифр необходимо при заполнении листа, обозначенного буквой А, который посвящен доходам налогоплательщиков, заработанных на территории России.

В листе А сразу после его названия и ячейки, требующей проставления налоговой ставки, прописана такая фраза, как код вида дохода (020), и отведены две пустые клетки. Именно в них и нужно вписать код.

Перечень существующих кодов

Налоговым законодательством утверждены десять различных кодов, состоящих из двух цифр, которые шифруют виды доходов. Предлагаем подробно разобрать каждый из них:

• 01 – эту комбинацию должны указывать налогоплательщики, получившие материальные средства от продажи каких-либо недвижимых объектов или долей, цена которых указана в соответствующем договоре о передаче прав собственности,
• 02 – данный код ставят те физические лица, которые осуществили продажу имущественных объектов, не принадлежащих к недвижимости, и получили прибыль. В категорию движимых объектов входят всевозможные ценности материального характера (например, медицинское оборудование, природные запасы и тому подобное),
• 03 – такие цифры предназначены для налогоплательщиков, которые имеют дело с документацией, свидетельствующей об имущественных правах, так называемыми ценными бумагами. Причем без наличия данного документа передать право собственности на имущество невозможно,
• 04 – этот шифр проставляют те физические лица, которые сдают в аренду на определенный отрезок времени различные помещения или земельные участки и берут за это отдельную плату,
• 05 – данные числа пишутся в том случае, если к налогоплательщику на основе гражданско-правового договора абсолютно бесплатно во владение перешло имущество или материальные средства. Например, это может быть дарение квартиры, земли и даже денег,
• 06 – такой код должны использовать физические лица, имеющие прибыль в результате работы либо по трудовому соглашению, либо по гражданско-правовому договору. Причем комбинация 06 ставится, если с данной прибыли был снят подоходный налог и перечислен в государственный бюджет,
• 07 – этот шифр отличается от кода, описанного в предыдущем пункте, только тем, что он предназначен для доходов, с которых не был отдан налог на доходы физических лиц,
• 08 – данная числовая комбинация прописывается, если налогоплательщик ежегодно получает определенную прибыль, которую ему приносят акции. То есть код 08 предназначен для физических лиц, являющихся акционерами каких-либо компаний,
• 09 – подобный код указывается в случае осуществления операций с учетом определенных условий, связанных с продажей недвижимых объектов, а также отдельных долей в них. Данные условия подразумевают продажу имущества по его рыночной стоимости (присвоенной с помощью кадастровой оценки), умноженной на коэффициент, равный 0,7,
• 10 – число десять необходимо ставить тем налогоплательщиком, чьи доходы не принадлежат ни к одному из вышеуказанных типов прибыли.

Если у физического лица, заполняющего налоговую декларацию, возникают какие-то сомнения относительно того, к какому из десяти видов стоит отнести доход, то с внесением кода в документ торопиться не стоит. В подобных ситуациях рекомендуется обратиться за помощью к налоговому агенту.

Как указать сразу несколько видов

Зачастую происходит так, что одно и то же физическое лицо имеет сразу несколько доходов, которые относятся к разным типам.

https://www.youtube.com/watch?v=Rtj9lHYEyrM

В подобных ситуациях у налогоплательщиков начинают возникать мысли, что им понадобится оформлять сразу несколько бланков 3-НДФЛ. Однако это вовсе не так, поскольку лист А составлен таким образом, что в него можно внести больше одного типа прибыли.

Данный лист разделен на три одинаковые части, отделенные друг от друга чертой. В каждой из них специально отведено место для внесения вида дохода.

• В самой верхней части необходимо указывать код, предназначенный для шифровки основного типа прибыли, а затем уже ниже прописать цифры, соответствующие кодам дополнительных доходов.
• Например, если некий Александров Николай Иванович является владельцем двух квартир, одна из которых недавно была продана, а вторую начал сдавать в аренду, и при этом он также получил дарственную на земельный участок, то ему нужно указывать в декларации три кода.
• Первый код – это 01 (за проданную квартиру), второй – 04 (за квартиру, которую он сдает) и третий – 05 (за подаренную ему землю).

Когда отдавать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

1. Действующим законодательством принято, что в бланке 3-НДФЛ должна присутствовать информация за полностью оконченный налоговый период.

2. Таким образом, если налогоплательщик получил право на какой-либо вычет в апреле 2017 года, то ему необходимо подождать, пока закончится этот год, вписать в документ все требуемые сведения, в том числе и код вида дохода, а затем уже передавать его на проверку в налоговую инспекцию.
3. Сроки проверки зависят от многих факторов, одним из которых является корректность оформления налоговой декларации.

Указанный код должен обязательно соответствовать действительности и быть аккуратно внесен в документ в том случае, если бланк 3-НДФЛ заполняется вручную. Каждая цифра кода должна быть написана строго внутри одной клетки и не выходить за ее пределы.

Что еще нужно знать о коде вида доходов

В состав бланка 3-НДФЛ помимо листа А включен лист Б. Налогоплательщик заполняет тот или иной лист в зависимости от того, заработал он свою прибыль в России или за ее пределами. В последнем случае необходимо использовать лист Б. В первом его пункте, который озаглавлен как расчет сумм доходов и налога, имеется обозначение 031, также требующее внесения кода вида доходов.

Если физическое лицо, работающее не на территории Российской Федерации, получает прибыль, принадлежащую к двум или более различным типам, то все они должны быть обязательно зафиксированы в налоговой декларации.

Видео:Предоставить налоговый вычет, что выбрать в 3-НДФЛ по доходу 4800 код 620 или не предоставлять вычетСкачать

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2020 году: отпускные, больничные, дивиденды, аренда — Контур.Бухгалтерия

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.

2015 №ММВ-7-11/387@. В конце 2017 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2018 года.

 Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2020 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 — это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).

Код дохода 2002 — премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.

Код дохода 2003 — премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.

Код дохода 2010 — доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.

Код дохода 2012 — отпускные.

Код дохода 2300 — больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Код дохода 2610 — обозначает материальную выгоду работника по займам.

Код дохода 2001 — это вознаграждение членам совета директоров.

Код дохода 1400 — доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).

Код дохода 2400 — доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.

https://www.youtube.com/watch?v=KLLgq1Z6p6U

Код дохода 2611 — прощенный долг, списанный с баланса.

Код дохода 3021 — проценты с облигаций российских компаний.

Код дохода 1010 — перечисление дивидендов.

Код дохода 4800 — “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных. 

Смотрите полный список доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 — денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501. 

Код дохода 2760 — материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию. Если сумма помощи превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 — единовременная выплата в связи с рождением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504. 

Коды доходов 2-НДФЛ на 2020 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС дополнила в начале 2018 года. Изменения утверждены Приказом ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@. С тех пор изменений не было. Среди последних введенных кодов:

Код дохода 2013 — для компенсации неиспользованного отпуска.

Код дохода 2014 — выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев.

Код дохода 2301 — штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей.

Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги;

Код дохода 3023 — доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых организаций отечественных организаций.  

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность. 

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

🎥 Видео

Декларация 3-НДФЛ 2023 для налогового вычета при покупке квартиры: Как заполнить 3-НДФЛ Онлайн в ЛКСкачать

Заполнение декларации 3-НДФЛ на несколько вычетов одновременно - имущественный, за обучение, лечениеСкачать

Как заполнить декларацию 3 ндфл: Налоговый вычет за квартиру, обучение, лечениеСкачать

2023 Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете, отменить, удалить / КорректировкаСкачать

Как отправить уточненную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет: корректировка декларации с ошибкойСкачать

Сколько деклараций подавать если заявляете на несколько вычетов и при получении дохода за 1 годСкачать

Коды вида дохода: зачем они нужны и как их использовать в платежкахСкачать

Декларация 3-НДФЛ, как и где отразить КОДЫ ВЫЧЕТОВ по налогу НДФЛСкачать

Код вычета 126 и 127 как заполнить в декларации 3 НДФЛ и что значит в справке 2 НДФЛСкачать

3 НДФЛ при продаже валюты 2023 Как платить налог с продажи валюты на бирже и заполнить декларациюСкачать

ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ / МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАСкачать

Как сформировать 3-НДФЛ декларацию при торговле у зарубежного брокера. Ч.1. Коды дохода.Скачать

Вычет по процентам по ипотеке 2023 - Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в личном кабинетеСкачать

Код вида документа в декларации 3-НДФЛСкачать

3-НДФЛ для самозанятыхСкачать

Самостоятельное заполнение 3 НДФЛ: правильно заносим ДоходыСкачать